Tema 1. La actividad financiera y el derecho financiero. Concepto, contenido, caracteres y relaciones con otras disciplinas.
Tema 2. Los ingresos públicos y los gastos públicos. Concepto, caracteres, clasificaciones. Ingresos patrimoniales. Ingresos de monopolio. Ingresos por operaciones de crédito (deuda pública y avales públicos).
Tema 3. Ingresos tributarios. Concepto de tributo. Tasa (Precios públicos). Contribución especial. Impuesto. Tributos parafiscales. Prestaciones patrimoniales de carácter público.
Tema 4. El poder financiero: concepto y ordenación constitucional. El poder financiero de la UE. El poder financiero del Estado. El poder financiero de las CCAA. Potestades normativas en materia financiera. Haciendas territoriales.
Tema 5. Principios materiales del ordenamiento financiero. Principios constitucionales tributarios: generalidad, igualdad, progresividad y capacidad económica. Principios constitucionales del gasto público: asignación equitativa, eficiencia y economía. Otros principios del sistema financiero-tributario.
Tema 6. Principios formales y fuentes del ordenamiento financiero. El principio de reserva de ley: intervención del parlamento. Derecho comunitario europeo. Decreto-ley. Decreto legislativo. Poder legislativo de las CCAA. El reglamento. Potestad reglamentaria de las CCAA y de entidades locales. Ordenes interpretativas y circulares. Derecho supletorio. La costumbre. Los principios generales del derecho. La jurisprudencia. La codificación en el ordenamiento financiero.
Tema 7. Eficacia e interpretación de las normas financieras. Ámbito espacial y temporal de aplicación. Retroactividad. Analogía. Conflicto en la aplicación de la norma tributaria. La consulta tributaria. Acuerdos previos de valoración y la información con carácter previo a la adquisición o transmisión de inmuebles.
Tema 8. El hecho imponible y estructura de la obligación tributaria. Prestaciones tributarias: la obligación tributaria. Hecho imponible. No sujeción. Exención.
Tema 9. Sujetos tributarios, los obligados tributarios. Sujeto activo. Sujetos pasivos. Obligados por anticipación y repercusión del tributo La sucesión en el tributo. Responsables tributarios (la solidaridad tributaria, discriminación). Capacidad de obrar y representación. Domicilio fiscal.
Tema 10. Elementos de cuantificación. La base imponible y liquidable: determinación. El tipo de gravamen y cuota tributaria. La deuda tributaria: componentes. El pago. Prescripción. Otras formas de extinción del tributo.
Tema 11. La aplicación de los tributos. Administración tributaria: organización y funciones. Información y asistencia. Procedimientos tributarios: clases. Normas comunes: Iniciación, desarrollo y terminación. El acto de liquidación y los tipos de liquidaciones tributarias.
Tema 12. Procedimiento de gestión tributaria. La gestión tributaria: contenido. Declaración y autoliquidación. Comprobación de valores, limitada y verificación de datos.
Tema 13. Procedimiento de inspección. La inspección tributaria: contenido. Actuaciones inspectoras. Documentación de las actuaciones inspectoras. Régimen jurídico de las actuaciones inspectoras. Régimen jurídico de las actas de inspección.
Tema 14. Procedimiento de recaudación tributaria. La función de recaudación. Los responsables tributarios. El ingreso del tributo en periodo voluntario. Cuenta corriente tributaria. Aplazamiento y fraccionamiento. Falta del ingreso en periodo voluntario: consecuencias. El interés de demora. Las garantías tributarias. Procedimiento de traba y ejecución de bienes.
Tema 15. Potestad sancionadora. Infracciones y sanciones tributarias: sujetos, tipificación y procedimiento sancionador. Delitos contra la Hacienda Pública. Infracciones y delitos en materia de contrabando (introducción).
Tema 16. Procedimientos de revisión en materia tributaria. La revisión de oficio. El recurso de reposición. La reclamación económico-administrativa. El recurso contencioso-administrativo.
Tema 17. El presupuesto. La Ley de presupuestos en el ordenamiento español. El presupuesto en el Estado contemporáneo. Los principios presupuestarios: unidad, universalidad, anualidad, estabilidad y especialidad. Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.
Tema 18. Los presupuestos generales del Estado. Contenido. Efectos sobre el gasto y los ingresos públicos. Elaboración. Aprobación. Ejecución. Modificaciones presupuestarias: el Fondo de contingencia. Control interno: la intervención general. Control externo: el Tribunal de Cuentas.
Tema 19. Presupuestos de los entes institucionales y territoriales. Régimen presupuestario de las CCAA. Régimen presupuestario de las entidades locales.