Lección 1. EL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL
1. El sistema tributario estatal:
1.1 Evolución histórica.
1.2 Impuestos directos.
1.3 Impuestos indirectos.
1.4 Otras prestaciones tributarias.
2. Sistema tributario y organización territorial.
2.1 CCAA.
2.2 Entidades locales.
3. Efectos de la Unión Europea sobre la configuración del sistema tributario.
Lección 2. EL I. SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
1. Fuentes reguladoras y esquema del tributo.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible y exenciones.
3.1 Período impositivo y devengo.
3.2 Imputación temporal de ingresos y gastos.
4. Sujeto pasivo: contribuyente
4.1 Normas generales.
4.2 Atribución de rentas.
4.3 Individualización de la renta gravable.
5. Base imponible: concepto; general y del ahorro; reglas especiales de valoración.
5.1 Rendimientos del trabajo.
5.2 Rendimientos del capital: inmobiliario y mobiliario.
5.3 Rendimientos de actividades empresariales y profesionales.
5.4 Ganancias y pérdidas patrimoniales.
5.5 Imputación de rentas: regímenes especiales e IIC en paraísos fiscales.
5.6 Integración y compensación.
6. Base liquidable general y del ahorro: reducciones y compensación.
7. Deuda tributaria: subjetivización por circunstancias personales y familiares.
7.1 Tarifas estatal y autonómica: cuota íntegra.
7.2 Deducciones de la cuota estatales y autonómicas: la cuota líquida.
7.3 La cuota diferencial.
8. Tributación familiar.
9. Gestión del impuesto:
9.1 La declaración-liquidación. Borrador de declaración
9.2 Ingresos a cuenta: retenciones y otros pagos a cuenta.
9.3 Liquidación provisional.
9.4 Devolución de oficio.
9.5 Deberes formales.
10. Infracciones y sanciones: remisión.
Lección 3. I. SOBRE SOCIEDADES
1. Fuentes reguladoras y esquema del tributo.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible y exenciones.
3.1 Período impositivo y devengo.
4. Sujetos pasivos: residencia y domicilio.
5 Base imponible: concepto.
5.1 Ingresos computables.
5.2 Gastos deducibles.
5.3 Gastos no deducibles.
5.4 Valoración de ingresos y gastos.
5.5 Determinación de los incrementos y disminuciones de patrimonio.
5.7 La compensación de bases imponibles negativas.
6. Deuda tributaria:
6.1 Tipo de gravamen y cuota íntegra.
6.2. Deducciones de la cuota.
6.3. Bonificaciones en la cuota: clases.
6.4 Las deducciones de la cuota para incentivar actividades.
7. Gestión del impuesto.
7.1 Declaración–liquidación.
7.2 Retenciones e ingresos a cuenta.
7.3 Deberes formales.
8. Regímenes especiales.
9. Infracciones y sanciones: remisión.
Lección 4. I. SOBRE LA RENTA DE LOS NO RESIDENTES
1. Fuentes normativas.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible y exenciones. Devengo.
4. Sujeto pasivo.
5. Tributación de rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.
6. Tributación de rentas obtenidas sin establecimiento permanente.
7. Opción para los contribuyentes comunitarios para tributar por el IRPF.
Lección 5. I. SOBRE EL PATRIMONIO
1. Fuentes normativas y esquema del tributo.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible y exenciones.
4. Sujetos pasivos.
5. Base imponible y liquidable. Criterios de valoración.
6. Deuda tributaria: límites y deducciones.
7. Gestión.
Lección 6. I. SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
1. Fuentes normativas y esquemas de los tributos.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Herencia, legado y otros títulos sucesorios:
3.1 Hecho imponible y devengo.
3.2 Sujeto pasivo.
3.4 Responsables.
3.5 Base imponible: Comprobación de valores.
3.6 Base liquidable.
3.7 Deuda tributaria.
3.8 Tarifa y cuota íntegra.
3.9 Cuota tributaria.
3.10 Normas especiales.
3.11 Gestión.
3.11.1 Declaración.
3.11.2 Autoliquidación.
3.11.3 Pago.
4. Donaciones y negocios equiparables:
4.1 Hecho imponible y devengo.
4.2 Sujeto pasivo.
4.4 Responsables.
4.5 Base imponible: Comprobación de valores.
4.6 Base liquidable.
4.7 Deuda tributaria.
4.8 Tarifa y cuota íntegra.
4.9 Cuota tributaria.
4.10 Normas especiales.
4.11 Gestión.
4.11.1 Autoliquidación.
4.11.2 Pago.
5. Contratos de seguros sobre la vida
6. Infracciones y sanciones: remisión.
Lección 7. I. SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
1. Fuentes normativas.
2. Modalidades del impuesto. Caracteres.
3. Transmisiones patrimoniales onerosas.
3.1 Hecho imponible.
3.2 Delimitación con el IVA.
3.3 Sujetos pasivos.
3.4 Cuantificación.
4. Operaciones societarias.
4.1 Hecho imponible.
4.2 Sujetos pasivos.
4.3 Cuantificación.
5. Actos jurídicos documentados.
5.1 Documentos notariales. Especial referencia a la cuantificación variable.
5.2 Documentos mercantiles.
5.3 Documentos administrativos.
6. Exenciones.
7. Devengos.
8. Gestión
8.1 Autoliquidación.
8.2 Comprobación de valores.
8.3 Otros deberes formales.
9. Devoluciones.
Lección 8 I. SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
1. Fuentes normativas.
2. Naturaleza, caracteres y ámbito de aplicación.
3. Hecho imponible:
3.1 Operaciones interiores: entrega de bienes y prestaciones de servicios.
3.2 Adquisiciones intracomunitarias.
3.3 Importaciones.
3.4 Supuestos de no sujeción.
3.5 Exenciones.
4. Devengo.
5. Sujetos pasivos.
6. Base imponible.
7. Tipo de gravamen.
8. Repercusión del impuesto.
9. Deducción del impuesto.
9.1 Normas generales.
9.2 Supuestos especiales.
10. Devolución.
11. Regímenes especiales.
12. Gestión.
12.1 Declaraciones censales.
12.2 Deberes contables.
12.3 Facturación.
12.4 Autoliquidación.
13. Infracciones y sanciones: remisión
Lección 9 IMPUESTOS ESPECIALES Y OTROS TRIBUTOS
1. Diversidad de imposición "especial".
2. Condicionantes de la Unión Europea.
3. Impuestos especiales de fabricación:
3.1 Disposiciones común.
3.1.1 Hecho imponible y exenciones.
3.1.2 Devengos y régimen suspensivo.
3.1.3 Obligados tributarios.
3.1.4 Circulación.
3.2 Impuestos sobre alcohol y bebidas alcohólicas.
3.3 Impuesto sobre hidrocarburos.
3.4 Impuesto sobre las labores del tabaco.
3.5 Impuesto sobre la electricidad.
4. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte.
5. Impuesto especial sobre el carbón.
6. Impuestos sobre la energía.
7. Imposición sobre juegos de azar.
8. Impuesto sobre primas de seguros.
Lección 10. INGRESOS TRIBUTARIOS DE LAS CCAA
1. Fuentes. Régimen general y régimen de concierto.
2. Ingresos tributarios: clasificación.
3. Tributos propios.
4. Recargos sobre impuestos estatales.
5. Tributos cedidos. Remisión.
6. El régimen especial de concierto o convenio.
Lección 11 IMPUESTOS MUNICIPALES
1. Ingresos tributarios de las entidades locales: evolución.
2. Impuestos municipales:
2.1 Impuestos obligatorios.
2.1.1 Impuesto sobre bienes inmuebles.
2.1.2 Impuesto sobre actividades económicas.
2.1.3 Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
2.2 Impuestos potestativos:
2.2.1 Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras.
2.2.2 Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza.
2.2.3 Impuesto sobre gastos suntuarios: aprovechamiento de vedados de caza.
Lección 12. INGRESOS TRIBUTARIOS DE LA UNIÓN EUROPEA
1. Los tributos aduaneros.
2. Los gravámenes agrícolas.
3. Participación en el IVA de los estados miembros.
4. Impuesto sobre los sueldos y salarios de los funcionarios.